如何填写所得税申报表

《企业所得税(A类)月(季)度预缴纳税申报表》适用于以查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度缴纳企业所得税。

所得税申报表的项目填报

1.“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度开业的纳税人需要填写的“税款所属期间”为当月（季）开始生产经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填写税务机关出具的税务登记证号（15位）。

3.“纳税人名称”：在税务登记证上填写纳税人全称。

4.纳税人“实际预付款”第2至9行：填写“当前金额”一栏，数据为纳税人所属月份(季度)的第一天至最后一天；填写“累计金额”一栏，数据编制于纳税人所属季度(季度)的当年1月1日至最后一天。当期应纳所得税金额为“累计金额”，列示第9行“应纳补偿(退还)所得税金额”数据。

5.“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填写第11行至第14行，以及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填写第16行；填表第11行至第14行、第16行的“本期金额”栏，数据为当月(季度)第一个日至月末(季度)最后一天。