我公司收到增值税专用发票，不打算抵扣，怎么做会计处理？

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应交税费,增值税,进项税额,增值税专用发票

提问时间:2022-01-20 12:03:23

增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的，因为没有认证进项税额做到帐上，就和税务系统认证的进项税额对不上，就会帐表不一致，申报就成了问题。

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回答 | 共3个

叶亚琴

从业10年

商标异议答辩商标无效宣告

所在地区:北京市

咨询解答:20

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如果你不想扣税，

一是不开展增值税进项税额核定工作。

二是将此发票作为普通发票处理，按发票全额计入管理费。

如果你通常加税，你必须做的是：

借款：银行存款10000

贷款：主营业务收入9708.74

贷款：应付税金--应缴增值税291.26

如果在月底加税，月度税收收入也可以这样做，但业务类型和税率必须一致。

此外，“应缴税款”现已改为“应缴税款连同税费”。销售收入要除以1个税率，再乘以税率才算增值税，因为已经改成了价外税。

2022-01-20 12:11:26

郝景琦

从业1年

商标初审维权商标变更

所在地区:武汉市

咨询解答:268

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公司收到增值税专用发票，不打算抵扣，即不确认进项税额。

根据发票入账，先收取进项税金，认证后调整：

1.根据发票预订。

借入：库存货物

应缴税金--应缴增值税(进项税额抵扣)

借款：应付帐款-XX公司？

2.发票开具当月是否转入进项税？

借款：应付税金--增值税(进项税)？

贷款：应付税金--应付增值税(进项税额抵扣)

2022-01-20 12:07:03

张宇

从业11年

专利转让

所在地区:西安市

咨询解答:49

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1、公司收到增值税专用发票，不打算抵扣，即不确认进项税额。记账处理如下：例如，要接收购买办公费用的增值税发票，请执行以下操作：借款：行政费用-办公费用贷款：银行存款2、平时加税，还是要做：借款：银行存款贷款：主营业务收入贷款：应付税金--应缴增值税291.263、如果月底上调，月度税收收入也可以上调，但业务类型和税率必须一致。此外，“应缴税款”现已改为“应缴税款连同税费”。销售收入要除以1个税率，再乘以税率才算增值税，因为已经改成了价外税。4、增值税专用发票下个月不会从账上扣除，因为如果没有证明的进项税额在账上，就会与税务系统认证的进项税额不匹配，账表不一致，申报就成问题。但如果本月购进的材料没有来过认证，但已经售出，可以入账，但只能暂时预估，不能贴在记账凭证背面。下个月出来，就是赶回临时估价，等等，发票认证后，就可以按正常程序算账了。请记住，它是临时核算的。会计处理如下借用：原材料-暂估贷款：应付账款--暂估应付账款下月初用红字记入同样的分录。认证后，借款：原材料应缴税金-增值税(进项税)？贷款方式：银行存款/现钞等。

2022-01-20 12:03:24

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