如何填写企业所得税审批评估表

企业所得税审核征收是税务部门针对核算不规范、核算基础数据不全的小型民营企业采取的临时性措施。其考核表是其核定税额的基础数据。税务局基本上一年审批一次。即填写《企业所得税核定征收评估表》。

代理公司是公司的一种形式。

如何计算去年的成本？这是前一年的所有费用。

去年的原材料消耗怎么算？也就是说，材料成本在上一年的所有费用中。

去年的员工人数真实吗？这是前一年所有费用的人工成本。从业人员数量是补充信息，是企业所得税审核征收的依据之一，即人均工资性收入水平超过税收标准的，应当计缴企业所得税。因此，它也是征收审批的依据。

去年的燃料和电力消耗是多少？这是前一年所有费用的燃料和电力成本。

去年固定资产的原值是多少？即企业去年所有固定资产的总价，不计折旧。

去年的商品销售额是多少？您是一家服务公司，所以不用填写。如果有销售商品的代理商，就应该填写。

去年的所得税是多少？是去年已核定的企业所得税(无论是否缴纳)。

去年批准收款方式了吗？应该是这样的。

第一，纳税人应当按照“识别表”中的各项如实填写，不得填报错误或者遗漏，并对申报内容的真实性、准确性负责。第二，纳税人的基本信息要填写：(一)按照税务登记载明的内容填写“纳税人名称识别号”、“纳税人名称”和“登记类型”。(二)“纳税人地址”按照纳税人的实际营业地址填写。(三)“所属行业”由纳税人按照“应纳税所得率表”所列行业(工业、交通、商业、建筑、房地产、餐饮服务、娱乐、其他企业)按其主要项目收入填写。企业经营范围广，每个经营项目可以单独核算的，根据其主体项目确定适用行业，主体项目营业收入不低于总收入的30%；企业经营业务范围广，但每个经营项目不能单独核算，或者每个经营项目可以单独核算，但主体项目营业收入占总收入的30%以下的，纳税人应当根据每个经营项目从高层次确定适用的行业。主营业务收入是指各类收入中收入最高的。(四)“上一年度总收入”按照纳税人上一年度计算的总收入填写。上一年度实际营业时间不足一年的，以实际销售(业务)收入作为年度销售(业务)收入；收入总额不能准确计算且新设企业视为上一年度无收入，填写“无”。(五)“上一年度总成本、费用”按照纳税人上一年度计算的总成本、总费用填写。上一年度实际营业时间不足一年的，以实际成本金额作为年度总成本；不能准确计算总成本费用和新设企业视为上一年度无收入，并填写“无”。(六)《上一年度征收办法》按纳税人上一年度实行的征收办法填写，《审核征收》或《审批征收》分别填写。新增企业填写“无”。第三，填写考核内容：(1)填写“总收入核算”一栏：纳税人的每一项应纳税所得额，包括生产、经营所得和其他所得，都能合法、完整记录的，填“能”；不能准确计算总收入的，填“不能”。(2)填写“成本核算”一栏：纳税人可以确保各项成本费用凭证合法完整，交易及时办理，各类存货购置、签发、盘点和产成品进出口手续齐全，计量计价准确。允许扣除项目计算真实合法，符合《企业所得税税前扣除办法》要求的，填写《能》；成本费用等税前扣除项目不真实合法，相关凭证不全，业务交易未及时办理的，各类存货的产成品进出库手续不全，计量计价不准确，未进行税额调整的。(3)填写“账簿设置”栏：账簿设置基本能达到规定要求的，填写“能”；对未按规定建立账簿或有账簿，但设置不全、账目混乱、查账困难的。(4)填写“账簿和凭证的保存”一栏：对能按规定保存相关账簿、凭证，凭合法有效凭证进行核算的，填报“能”；对未按规定保存相关账簿、凭证及相关纳税资料的，填报“不能”，尽管科目的设置、核算符合规定的，填报“不能”；如果不能按规定保存相关账簿、凭证，凭合法有效的凭证进行核算的，则填写“不能”；未按规定保存相关账簿、凭证和相关纳税资料的，填写“不能”。(5)填写“纳税义务履行情况”一栏：对能按规定履行纳税申报义务的，填写“能”；对未按规定履行纳税申报义务的，填写“不能”。