一般纳税人(没有进项、销项)，如何进行申报。流程是怎样的？
153****8081
一般纳税人办理资料
提问时间:2022-05-12 23:28:59
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回答
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共1个
刘磊
从业3年
专利撰写外观专利申请
所在地区:丽江市
咨询解答:491
1.进项发票可以留以后月份验旧，做账务处理。但不能超过发票开票日期的180天。
本月认证时，可以先做：借：库存商品（或固定资产、或管理费用等有关科目）
借：应交税金-应交增值税-进项税金
贷：银行（或应付账款等有关科目）
因为没有销项税金，不能抵扣。月末应该：
借：应交税金-应交增值税-留抵税金
贷：应交税金-应交增值税-进项税金
在填报增值税申报表时，在本期已认证但为抵扣栏单独反映！
2.6月份年小规模正常处理不就行了。
国税：增值税--销售额/1.03*0.03
地税：城建税---增值税额*0.05（县级）
---增值税额*0.07（县级市以上）
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.03
3.所得税一般都是接季度交的，你按季度申报就行！
4.防洪税按以前的申报处理就行！
2022-05-13 00:43:01
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