管理费用在贷方应如何结转？

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管理费用记账

提问时间:2022-07-12 23:38:53

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回答 | 共2个

黄程

从业8年

专利审查答复专利无效宣告国际专利申请

所在地区:天津市

咨询解答:204

咨询TA

1、如果是手工记账的，很简单，就按借贷的差额结转，余额在借方的，贷记管理费用，余额在贷方的，借记管理费用。

2、如果是使用软件记账的，存在软件取数问题，可能会有问题（结转后管理费用仍有余额），收到租金冲减管理费用时，分录要作一下变通。即：借：库存现金（正数）借：管理费用（负数）这样软件结转时就不会有管理费用余额。

3、管理费用月末结转分录：收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用成本、支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出税金的结转借：本年利润贷：税金及附加扩展资料：企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

2022-07-13 01:19:55