2015房租已付但发票没收到每月怎么摊销？
173****4883
房租的进项税怎么分摊
提问时间:2022-08-05 23:11:54
提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。
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回答
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共1个
辛孟娟
从业10年
公积金开户简易注销公司地址变更
所在地区:三亚市
咨询解答:398
按合同计提费用，挂其他应付款。待收到发票付款时转出其他应付款。
有个小细节是关于进项税的处理。
比如计提费用时:
DR管理费用/销售费用 10000
CR其他应付款 10000
收到发票付款时:
DR其他应付款 10000
应交税费-应交增值税-进项税 900
CR银行存款 10900
如果你有通过供应商辅助核算，那么此处挂账转出10000和你支付给供应商实际往来10900就有差异。如果涉及管理需要可以在计提费用时把进项税也挂上。例如：
DR管理费用/销售费用 10000
其他应收款-计提进项税（名字科目自定）900
CR其他应付款-某供应商 10900
然后在转出时把计提的进项税一并转出。一般采用不计提进项税的做法，以保持和税务系统的一致性。
2022-08-06 00:28:55
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