税控盘发票入账、抵税分录全过程？
139****5955
税控发票怎么入账
提问时间:2022-08-09 05:14:59
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回答
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共1个
邓双
从业6年
商标注册商标异议申请国际商标注册
所在地区:上海市
咨询解答:623
若取得了认证后借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金当月做进项转出借：管理费用贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
如取得了普票借：管理费用贷：库存现金本月有需缴纳的增值税款时，按实际可抵减的税额在购买金税盘发票的含税金额限额内做抵减处理借：应交税费-应交增值税（抵减税额）
贷：管理费用若当月未一次性抵完时，可以在下月甚至以后各期逐步抵减完，分录同上。
申报表填列认证通过后，按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中，进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏，抵减时填主表的23行。
另外还需要填附表四“税额抵减情况表”
2022-08-09 06:37:00
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