票据审核是出纳岗位职责还是会计职责？

从商业银行操作岗位工作职责的内容上进行划分，票据审核应是会计（对公柜台会计）的审核内容，会计人员对票据票面要素进行审核，并完成相关账务记账处理后，会将该票据（现金支票）通过内部流程转至出纳岗位人员办理款项支付。因此票据审核是会计的工作职责。

单位票据审核一般由出纳初审，会计复核。在发票审核方面，应该注意这些事项：

1、审核发票的票面有无涂改的痕迹，防止把原本不符合报销要求的发票经过篡改后拿来报销，这一点目前来说机打发票，出现涂改的情况到很少见，但是因为电子发票目前需要打印报销，直接通过PS修改发票后子打印是没有涂改痕迹的，所以遇到可疑的发票还是需要去查询发票的真伪，查询真伪的方式有多种，常用的有在官方提供的网上查询平台手动查验、打电话到税务部门查验，或者通过一些小工具扫码进行付费查验。

2、审核出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。

3、审核发票的抬头是否准确完整。增值税普通发票必须要填写受票方的企业名称和、信用代码，要看所填单位名称是否本单位，单位名称是否完整准确。

一. 按照常规程序单位的发票审核应该是会计的职责，发票报销首先应该会计审核制单，会计审核无误交给出纳，出纳只负责最后复核及确认领导签字后给予报销。

二.出纳和会计的具体职责是：A.　出纳员岗位职责；一）、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二）、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三）、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四）、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五）、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六）、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七）、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八）、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九）、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十）、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

十一）、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。B.　会计岗位职责；一)、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二)、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三)、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五)、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六)、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。七)、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。八)、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九)、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十)、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。十一)、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十二)、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

一. 按照常规程序单位的发票审核应该是会计的职责，发票报销首先应该会计审核制单，会计审核无误交给出纳，出纳只负责最后复核及确认领导签字后给予报销。

二.出纳和会计的具体职责是：A.　出纳员岗位职责；一）、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二）、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三）、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四）、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五）、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六）、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七）、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八）、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九）、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十）、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

十一）、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。B.　会计岗位职责；一)、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二)、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三)、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五)、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六)、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。七)、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。八)、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九)、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十)、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。十一)、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十二)、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。