ipo尽职调查关联方调查范围?
1.发行人基本情况调查
(1)改制与设立情况;
(2)历史沿革情况;
(3)发起人、股东的出资情况;
(4)重大股权变动情况;
(5)重大重组情况;
(6)主要股东情况;
(7)员工情况;
(8)独立情况;
(9)内部职工股等情况;
(10)商业信用情况;
2.业务与技术调查
(1)行业情况及竞争状况;
(2)采购情况;
(3)生产情况;
(4)销售情况;
(5)核心技术人员、技术与研发情况;
3.同业竞争与关联交易调查
(1)同业竞争情况;
(2)关联方及关联交易情况;
4.高管人员调查
(1)高管人员任职情况及任职资格;
(2)高管人员的经历及行为操守;
(3)高管人员胜任能力和勤勉尽责;
(4)高管人员薪酬及兼职情况;
(5)报告期内高管人员变动;
(6)高管人员是否具备上市公司高管人员的资格;
(7)高管人员持股及其它对外投资情况;
5.组织结构与内部控制调查
(1)公司章程及其规范运行情况;
(2)组织结构和“三会”运作情况;
(3)独立董事制度及其执行情况;
(4)内部控制环境;
(5)业务控制;
(6)信息系统控制;
(7)会计管理控制;
(8)内部控制的监督;
6.财务与会计调查
(1)财务报告及相关财务资料;
(2)会计政策和会计估计;
(3)评估报告;
(4)内控鉴证报告;
(5)财务比率分析;
(6)销售收入;
(7)销售成本与销售毛利;
(8)期间费用;
(9)非经常性损益;
(10)货币资金;
(11)应收款项;
(12)存货;
(13)对外投资;
(14)固定资产、无形资产;
(15)投资性房地产;
(16)主要债务;
(17)现金流量;
(18)或有负债;
(19)合并报表的范围;
(20)纳税情况;
(21)盈利预测;
7.业务发展目标调查
(1)发展战略;
(2)经营理念和经营模式;
(3)历年发展计划的执行和实现情况;
(4)业务发展目标;
(5)募集资金投向与未来发展目标的关系
8.募集资金运用调查
(1)历次募集资金使用情况;
(2)本次募集资金使用情况;
(3)募集资金投向产生的关联交易
9.风险因素及其他重要事项调查
(1)风险因素;
(2)重大合同;
(3)诉讼和担保情况;
(4)信息披露制度的建设和执行情况;
(5)中介机构执业情况