请问企业所得税多记提，了怎么办？

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多缴税款怎么办理

提问时间:2022-08-18 10:23:27

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回答 | 共1个

张志超

从业2年

版权登记软著申请

所在地区:成都市

咨询解答:53

咨询TA

1，一般，企业所得税计税年度内的计提并申报缴纳的税款属于预缴性质，计提与缴纳数据一致，相应的会计分录如常处理则可。

2，至于年度内已预缴所得税及相应账务处理存在需要调整事项的，如所涉额度不大（未占用过大的资金流），一般无需急于调整，可待年度企业所得税汇算清缴时才予以调整，年度一并进行清算。

3，基于重要性原则，如所进行账务处理存在重大错误导致多计提所得税的，那么，则应依法调整账务处理（对原分录进行反冲，同时进行正确的账务处理），对于多申报预缴入库的所得税税款，一般不予办理退库，及至年度企业所得税汇算清缴时才予以清算退库。

4，如多交税款额度特别巨大影响企业资金流的，则应及时与主管税务机关沟通，书面陈述理由并申请退款。

2022-08-18 13:14:28

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黄程顾问

擅长：专利审查答复,专利无效宣告,国际专利申请

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