监事在公司中的地位作用如何？当监事负担重吗？谢谢？

　　试论如何完善监事在公司治理中的作用　　【摘要】　　监事在公司治理中具有重要作用，越来越受到人们的重视，但也存在诸多的缺陷。若要充分发挥监事的职能作用，就必须完善监事制度，特别是在监事的任职条件、主体范围、经费来源、职能行使等方面予以规范，才能使监事真正有效地发挥作用。

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试论如何完善监事在公司治理中的作用

【摘要】

监事在公司治理中具有重要作用，越来越受到人们的重视，但也存在诸多的缺陷。若要充分发挥监事的职能作用，就必须完善监事制度，特别是在监事的任职条件、主体范围、经费来源、职能行使等方面予以规范，才能使监事真正有效地发挥作用。

【关键词】 监事 作用 监事制度

一、序言

权力制约是一个古老的命题，孟德斯鸠曾说过：“一切有权力的人都容易滥用权力，这是万古不易的一条经验。从事物的性质来说，要防止滥用权力，就必须以权力约束权力”。随着公司董事会权力的日益膨胀，公司的利益和股东的权利屡屡受到侵害，此时更需要监事发挥其制约和监督的职能。我国监事在公司治理中具有重要的地位和作用，但也存在一些缺陷。本文通过探讨监事在公司治理中发挥的作用与其存在的缺陷，从而提出如何完善监事制度的建议，以期监事今后能在公司治理中发挥更为重要的作用。

二、监事的法律地位

监事又称“监察人”（英文译名为supervise），即监察公司业务执行情况的人。监事一般由公司股东会选举产生，一经选出，即与公司处于委任关系。监事的法律地位在不同的国家和地区而有不同的表现，在英美法系国家，公司不设监事，由董事会代行其职权。而大陆法系国家一般都设立监事，并且采用“分权法”，如德国的监事由股东会选出并组成监事会，董事由监事会选举产生，董事会对监事会负责并报告工作，即所谓的“二级制”。而我国、日本和台湾地区的监事与董事均是由股东会选出，董事会和监事会是两个并列的常设机关，即所谓的“二元制”。在我国，公司的股东会是权力机关，董事会和经理是执行机关，监事是专门对董事会和经理进行监督的机关。监事虽从属于股东会，但却是公司治理“三权“中的最重要“一权”。

三、监事在公司治理中的主要作用及缺陷

（一）监事的主要作用

根据我国公司法的规定，监事发挥以下主要权能和作用：1、财务监督。公司重大财务行为，如增减资、扩产、购买贵重设备、巨额借款等，监事可以行使检查监督权。2、职务行为监督。对公司董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，任何损害公司利益或违法的行为，监事都有权予以监督和纠正。3、临时股东会会议召集。在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时，监事可以召集和主持股东会会议。4、代表诉讼。当董事、高级管理人员侵犯公司利益或有其他违法行为时，监事可以代表公司向人民法院提起诉讼。

（二）制约监事发挥作用的主要缺陷

1、监事在身份上的依附关系，使其难以有效发挥监督作用。

按照我国公司法规定，监事是由股东会或选出来的，该职位基本上是由公司的股东和职工担任。由于监事在身份上依附于公司，因此，监事很难以独立于公司之外，在监事履行监督职责时，往往受到董事和高级管理人员的干扰和制约。

2、没有独立的经费，使监事履行监督职责的积极性不高。

缺乏经费是监事履行职责的最大障碍，特别是在检查公司财务状况时，需要聘请会计师事务所这样的专业机构协助，这笔费用只能向公司申请，而审批大权却掌握在董事和高级管理人员手中。在实践中，如果是检查董事、高级管理人员的违法行为，那么所需的经费不可能得到批准，或者是故意拖延不支付。因为董事和高级管理人员感觉这是“自己给钱来查自己“，无论自己是否违法，在情感上难以接受。以上种种，使得监事履行监督职责的积极性不高。

3、担任监事的主体范围过窄，无法发挥监事的专业优势。

根据我国公司法的规定，监事只能是自然人的公民担任，而不能是外部的法人或专业机构。实践中监事一般由公司的股东和职工担任，而担任监事的股东和职工大部分不具备履行的专业能力，有些人甚至是小学。因此，他们在履行监督职责时往往都是形式意义上的“走过场”，根本无法有效地发挥监督作用。

四、监事制度完善之我见

（一） 聘请外部“”。

我国目前尚未建立“”制度，这需要将来的立法予以完善。聘请外部“”是至今为止解决内部监事对公司依附关系的最好“良方”。由于外部”独立监事“不从属于公司，除了每年领取一定的报酬外，董事和高级管理人员难以用权力影响到其履行监督职责。

（二） 扩大担任监事的主体范围。

将来修改公司法时，可以考虑规定监事不仅可以由自然人的公民担任，也可以由法人或专业机构担任，如财务公司、会计师事务所、律师事务所等。这些法人或专业机构本身拥有较多的资源可以共享，同时其内部拥有大量的专业人士，可以随时提供综合性服务，这比聘请自然人的公民更有优势，而且承担法律风险的能力很强。

（三） 严格规定选拔监事的条件。

在公司章程中规定担任监事的具体条件，如在学历、经验、专业知识、品德

等方面作出要求。值得注意的是，监事应当对经济、法律等相关知识有一定的了解，否则就会造成监督不力或者无效监督。

（四） 在制度上保障独立的监事经费。

今后修改公司法时，是否可以考虑由股东会决议确定每年监事经费的额度，并交给董事会执行，若董事会拒绝支付监事经费，则监事可以提议召开临时股东会通过决议责成董事会支付，若仍拒绝支付的，可以向人民法院提起诉讼。

（五） 强化监事的监督职能。

在董事会权力日益扩张的今天，公司利益和股东权利被侵害的事情时有发生，要形成权力制约，就必须强化监事的职能。对此，笔者认为公司法应作以下完善：

1、进一步明确监事行使监督权的具体内容，如财务监督的范围、董事和高级管理人员行使哪些职权时需要监督等等，让监事有明确的依据做具体的事情，而不象现在这样无所事事，职位形同虚设。

2、强化监事的事前监督作用。监事可以提前介入公司的重大业务，如增减资、购买重要设备、重大基建项目、巨额借款等可以由监事提前介入审查和监督，这样可以避免事后监督的被动性，也可以减少侵害公司利益和股东权利的事情发生。

3、授予监事的临时股东会议“特别召集权”。现行公司法规定了因董事会不履行召集和主持股东会议职责时，才由监事代替履行。可见法律规定的是一种有