一般纳税人资产负债表与利润表怎么填的问？

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国税季报利润表怎么填

提问时间:2022-08-26 23:09:35

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黄磊

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一般纳税人，增值税销项税额在利润表和资产负债表中要不要填写?怎么填写？

只需要在资产负债表填，不需要在利润表里填，因为增值税销项税就是属于应交税费科目，也就是指的属于负债类科目。

若你只有销项税，没有进项税及其他应交税费的话，那么你就直接填上你的销项税额数据就可以了。以下为详解：

资产负债表里的“应交税费”按账户余额填写。一般包括增值税、营业税、个税、所得税、附加税等，是随着你日常经营积累的数据，不是月底计算的。看看“应交税费”科目，贷方余额填正数，借方余额填负数。如果没有，填 0 即可，不一定非要有数。

如果本月应交数和已交数相等，这个账户就没有余额，为 0 。只有应交未交或多交了，资产负债表应交税费栏目才有数。

2022-08-27 00:56:36

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