增值税发票税收编码开错给客户了怎么办？

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发票序号开错了怎么办

提问时间:2022-09-03 20:38:53

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回答 | 共1个

罗开科

从业9年

人力资源服务许可证公共场所卫生许可证

所在地区:贵阳市

咨询解答:783

咨询TA

应该撤回开错的增值税专用发票，重新开具正确的。如果对方已经抵扣，按照税总货便函〔2017〕127号文件规定处理，“纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票的，按以下方法处理：

(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。

销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。”

2022-09-04 01:08:54

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