已抵扣认证的进项发票，对方作废，要如何做会计分录？

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我的发票认证抵扣了被对方作废了怎么办

提问时间:2022-09-13 14:58:33

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回答 | 共1个

杨鑫

从业4年

税务报到税控代办税控托管

所在地区:重庆市

咨询解答:785

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1.首先收到货物和发票并认证: 　　借:原材料或库存商品　　应交税金-应交增值税-进项税额　　贷：现金/银行存款/应付账款　　

2.对方作废后,如果进货退回去: 　　借:原材料或库存商品(红字) 　　贷：现金/银行存款/应付账款(红字) 　　应交税金-应交增值税-进项税额转出　　

3.对方作废后,如果进货不退回去: 　　借:其他应收款　　贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出　　待对方开具正确的发票后并认证: 　　借:应交税金-应交增值税-进项税额　　贷:其他应收款

2022-09-13 17:44:35

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王全龙顾问

擅长：专业承包资质,安全许可证

执业8年