本月已抄税的专用发票怎么作废?不能作废要怎么处理？

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防伪开票系统怎么作废发票

提问时间:2022-09-17 16:07:17

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回答 | 共1个

廖伊一

从业9年

专利审查答复专利权恢复

所在地区:长沙市

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发票已经认证不可以作废，作废发票要收回原发票所有联次。这种情况下由购买方申请红字发票信息表，销售方根据信息表上的十位数编码进行开具红字发票。依据国税发【2006】156号第二十条　同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。未认证发票不需要做分录，什么时候认证后才做会计分录，当月认证的，会计分录处理如下：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项）

贷：银行存款/预付账款扩展资料当月增值税专用发票已核销可以作废吗根据《国家税务总局关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号)规定：“第十三条一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。　　作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。　　

2022-09-17 17:12:19

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