本期费用已产生,还未付款,也未收到发票应如何做账?
156****1132
收发票 没付款怎么办理
提问时间:2022-09-19 05:09:32
提示:以下回答均以本问题为中心,仅供参考;如需更多帮助,请咨询早鸽顾问。
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回答
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共1个
杨洋
从业1年
公司注册集团公司注册分公司注册
所在地区:北京市
咨询解答:614
按合同计提费用,挂其他应付款。待收到发票付款时转出其他应付款。
有个小细节是关于进项税的处理。
比如计提费用时:
DR管理费用/销售费用 10000
CR其他应付款 10000
收到发票付款时:
DR其他应付款 10000
应交税费-应交增值税-进项税 900
CR银行存款 10900
如果你有通过供应商辅助核算,那么此处挂账转出10000和你支付给供应商实际往来10900就有差异。如果涉及管理需要可以在计提费用时把进项税也挂上。例如:
DR管理费用/销售费用 10000
其他应收款-计提进项税(名字科目自定)900
CR其他应付款-某供应商 10900
然后在转出时把计提的进项税一并转出。一般采用不计提进项税的做法,以保持和税务系统的一致性。
2022-09-19 05:50:33
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