年末所得税计提错误，跨年后如何更改？
135****3591
怎么调整企业所得税
提问时间:2022-09-20 05:23:19
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回答
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共1个
杨鑫
从业7年
税务报到税控代办税控托管
所在地区:孝感市
咨询解答:100
借记商品销售税金及附加,
贷记应交税--企业所得税
改为借:以前年度损溢调整
贷记应交税--企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损溢调整
如果当年前三季错记借记商品销售税金及附加,贷记应交税--企业所得税
用红字冲回原凭证
再作借:所得税
贷记应交税--企业所得税
借:本年利润
贷:所得税
2022-09-20 08:21:20
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