跨年的账目应该怎么调整，涉及到分录及未分配利润？
132****9814
小企业会计制度
提问时间:2022-10-12 13:41:21
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回答
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共1个
张国敏
从业9年
商标注册商标初审维权
所在地区:福州市
咨询解答:663
如果执行的是《小企业会计准则》，没有以前年度损益调整科目了，直接记入当期损益，
借：其他应收款750000-75000
贷：管理费用750000-75000
如果执行的是《企业会计准则》，通过“以前年度损益调整”科目来核算，
借：其他应收款750000-75000=675000
贷：以前年度损益调整675000
涉及到所得税，675000*25%=168750
借：以前年度损益调整168750
贷：应交税费—应交所得税168750
结转，
借：以前年度损益调整506250
贷：利润分配—未分配利润506250
2022-10-12 14:17:23
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