增值税开票开错了客户已经交税怎么办？

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在税务局打交税的发票

提问时间:2022-06-08 07:07:33

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回答 | 共1个

侯攀

从业9年

发明专利申请外观专利申请

所在地区:孝感市

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一、让对方把发票退回，开这张发票的红冲发票具体开红冲发票需要较多资料，可以先去税务咨询下需要什么资料，再提交上去，等待税务局批准开红票就可以。二、小规模纳税人开具普通发票出现错票的，可以将开出的原发票收回（不得缺联）加盖作废章，之后开具原票额红字发票冲减当期销售，再开具新的、正确的发票就可以了。收回的作废发票附在红字发票存根后面备查。三、因为已经申报过销项税了，所以只有拿到税务局开具红字发票通知单，然后根据通知单号方能开具的；然后用红字发票做冲回销售的分录，最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。1、红字发票会计分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费---应交增值税---销项税（红字）2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。扩展资料：增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

2022-06-08 09:55:34

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