公司基本账户有进账但又没有开发票怎么报税?
138****2045
公司不用发票怎么交税
提问时间:2022-07-21 09:55:22
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回答
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共2个
张艳
从业8年
注册商标、商标案件
所在地区:孝感市
咨询解答:687
做无票收入,需要交税,在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”,分录与开票收入分录做法一样。无票收入 就是不开发票的收入,通常是付款人不需要发票。对于这种收入应与开票收入一样,正常核算并纳税,做账依据有收款单及你的履约证明等。账务处理方法:
1、按每一笔业务入账,无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税(以一般纳税人为例)。
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法;
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整。当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理。但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入。
2022-07-21 12:34:25
陈通
从业8年
简易注销工商信息变更经营范围变更
所在地区:丽江市
咨询解答:574
视同销售进行报税,当然也可以不报,等开票后在申报,只要税务不是特别顶真。至于申报,进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等,建议只录入“税额”,否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符)--“保存”,然后打开“附表一”,此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”,点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。财务记账分录和开票销售分录一样借:现金银行存款往来科目等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项
2022-07-21 11:06:23
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