上年度的所得税多缴如何做账务处理？
139****6155
年度企业所得税怎么算
提问时间:2022-07-26 06:29:11
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回答
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共1个
杨宏宇
从业11年
代发律师函劳动纠纷
所在地区:南京市
咨询解答:194
会计处理——企业一般会根据,月或季度预缴所得税预缴的时候:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款.到企业年度企业所得税汇总计算时借:所得税费用(利润总额*所得税税率)递延所得税(根据实际来有递延税费的要核算,这是企业所得税的核算难点)贷:应交税费-应交企业所得税最后根据多退少补原则,补交所得税时借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款/退还多缴所得税时做借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得税分录就行了
2022-07-26 08:21:12
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