当月认证的发票，当月抵扣是吗，如果不抵扣，可以留到下月抵吗？
177****2374
增值税当月认证次月怎么抵扣
提问时间:2022-07-28 05:20:06
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回答
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共1个
唐南英
从业2年
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所在地区:孝感市
咨询解答:287
如果是已认证未抵扣完，也就是当月进项大于销项，可以在下期（下月）继续抵扣，发票开具之日起90天内就能抵扣，过期则不行。
进项税额大于销项税额的会计分录一般是需要根据实际情况进行处理的;进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转.
1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:
借:未交增值税
贷:应交增值税(转出多交增值税)
2.如果有应交未交增值税,
借:应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
小规模纳税人不存在抵扣进项税额的情况。
2022-07-28 05:44:08
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