教育费附加怎么计提？

138****1949

教育费附加税怎么填写

提问时间:2022-08-04 12:23:55

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回答 | 共2个

钟源梦

从业10年

食品经营许可证进出口许可证

所在地区:广州市

咨询解答:777

咨询TA

教育费附加是按照增值税的3%进行集体，如果你这个月缴纳增值税的话，那么这时候你需要按照你缴纳增值税的3%进行计提附加，然后再按照增值税的2%进行地方性教育费附加的集体，所以这时候你只要根据你的增值税申报表进行计提就可以了。

2022-08-04 14:39:57

胡佳伟

从业10年

专利申请国际专利申请

所在地区:丽江市

咨询解答:551

咨询TA

一、计算

　　1、一般纳税人的城建税和教育费附加，是根据上缴的增值税计算提取的。

　　2、城建税的计算

　　应交城建税＝增值税×城建税税率

　　城建税税率：

　　纳税人所在地在市区的，税率为7％；

　　纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％；

　　纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％

　　3、教育费附加的计算

　　应交教育费附加＝增值税×3％

　　二、会计分录

　　1、提取时

　　借：主营业务税费及附加

　　　贷：应交税费——城建税

　　　　　其他应交款——教育费附加

　　2、结转时

　　借：本年利润

　　　　贷：主营业务税费及附加

　　3、上交时

　　借：应交税费——城建税

　　　　其他应交款——教育费附加

　　　　贷：银行存款等

2022-08-04 14:04:56

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