上年末多计提营业税金及附加,未交款,在今年怎么调整?
149****4250
多缴税款怎么办
提问时间:2022-08-07 15:53:09
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回答
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共1个
张垂斌
从业5年
商标设计商标转让专利转让
所在地区:洛阳市
咨询解答:12
因为跨年度,所以用“以前年度损益调整”替代“营业税金及附加”科目
1、调整上年多提的营业税 借:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费 红字
2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
3、月末,编制报表时,还要调整资产负债表中“应交税金”、“未分配利润”项目的年初数。
2022-08-07 17:47:10
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