企业所得税年度纳税申报表上账载金额和税收金额一致是什么意思？
182****9546
账载金额是什么意思
提问时间:2022-08-16 10:24:58
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回答
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共1个
罗小敏
从业9年
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咨询解答:466
企业所得税年度纳税申报表上账载金额和税收金额一致，说明不用进行纳税调整。
账载金额就是你的会计账上的金额，税收金额就是按照税法规定的金额，因为有些事项税法规定与会计规定不一致，因此导致税收申报的时候税收金额与账载金额不一致，比如业务招待费，账上如果是100元，税法规定只能列支60%，而且不能超过当年营业收入的0.5%，因此税务申报时只能列支60元，故账载金额为100元，税收金额就为60元，剩下的40元就需要在所得税申报时做纳税调整。
2022-08-16 11:52:59
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