缴纳上月所得税会计分录怎么做?
180****0748
企业所得税汇缴怎么做账
提问时间:2022-08-16 14:00:58
提示:以下回答均以本问题为中心,仅供参考;如需更多帮助,请咨询早鸽顾问。
去咨询
回答
|
共1个
程文裔
从业3年
专利撰写发明专利申请
所在地区:杭州市
咨询解答:315
如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧,计提:
借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税缴纳后:
借:应交税费-应交所得税贷:银行存款增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税借:应交税金-应交增值税销项税贷:应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税缴纳时:
借:应交税金-未交增值税贷:银行存款/现金少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
交企业所得税时,发现少算增值税即:
借:应交税法-应交增值税-已交增值税,贷:银行存款这样,帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因此,要补提增值税,做:
借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)贷:应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
2022-08-16 16:29:59
没有符合您的答案?立即联系 “在线顾问"
顾问推荐
{{item.label}}
{{item.desc}}
相关资讯
换一批
商标归属查询的途径和注意事项有哪些
在商业领域中,商标不仅是企业身份的象征,更是企业资产的重要组成部分,代表着企业的品牌形象、信誉和市场地位。因此,了解商标的归属问题,对于保护企业的合法权益、维护市场秩序具有重要意义。
商标归属
464次浏览
2024-05-08 10:55:53
在网上注册公司的程序有哪些
在网上注册公司的程序有哪些?下面,是早鸽网顾问的有关知识,希望对你有所帮助
注册公司
894次浏览
2023-02-21 18:38:38
实用新型专利申请的程序以及需要的资料
实用新型是根据产品的形状、结构或组合,适用于实际使用的新技术方案。 实用新型作为专利法保护的对象之一,要想受到专利法的保护,就必须申请实用新型专利。
实用新型专利申请
1000次浏览
2022-05-12 12:01:24
社交媒体怎么进行品牌推广
随着互联网的快速发展,社交媒体已成为人们生活中不可或缺的一部分,为企业提供了一个与消费者建立联系、传递品牌价值及推广产品的重要平台。
社交媒体
390次浏览
2023-12-05 15:07:37
版权的注册时间受什么因素影响
版权注册的时间因地区和国家的不同、审查程序和的审查时间的不同以及其他因素的不同而有所差异。
版权注册
400次浏览
2023-11-18 15:19:05
最新问答