上月成本少结转怎么办？

186****4061

做成本如何免税费

提问时间:2022-08-24 12:28:43

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回答 | 共2个

唐川

从业10年

ICP许可证食品经营许可证社保开户

所在地区:榕江县

咨询解答:243

咨询TA

首先结转销售收入

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷:本年利润

然后结转成本费用

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

税金及附加

营业外支出

结转过以后，本年利润科目借贷方之差就是本期利润总额，利润总额*25%=本期应计提的企业所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交企业所得税

可以选择每月都将所得税费用转入本年利润，也可以年末一次转入

借：本年利润

贷：所得税费用

2022-08-24 15:25:45

胡佳伟

从业7年

专利申请国际专利申请

所在地区:杭州市

咨询解答:313

咨询TA

1、成本少结转，一般情况下指生产成本转入到产成品有错误，从而影响当期库存商品价值及主营业务成本价值，从而影响当期损益（就是你说的影响到了本年利润）；

2、如果影响金额相对较小，则可不做处理，再下月视具体情况将差错调整处理即可；如果金额较大且对报表披露有影响，且在报告披露之前就发现了，则可在错误月份直接修改过来。要看具体错误才有具体处理方法，成本少结转影响的存货余额及损益，需不需要处理主要结合重要性原则判断。

2022-08-24 15:09:44

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