企业所得税季度申报表A类怎么填？

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个人所得税基础信息表a表怎么填

提问时间:2022-09-17 07:07:57

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回答 | 共2个

杨龙

从业8年

纳税人升级财税筹划税控托管

所在地区:三亚市

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照实填写就行。

营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。

营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）

营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）

利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。

本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。

2022-09-17 09:48:59