进项发票已认证，但发生货物退回，分录该如何做？

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去得进项发票后怎么处理

提问时间:2022-09-18 06:30:38

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黄磊

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“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

借：库存商品或原材料等贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

2022-09-18 07:35:39

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詹守铃顾问

擅长：小规模纳税人代理记账,一般纳税人代理记账,代理记账服务

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