回答
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共2个
吴凯迪
从业10年
国际商标注册
所在地区:广州市
咨询解答:746
作内部往来处理
付给子公司:
母公司做 借 其他应收款—子公司
贷 银行存款
子公司做 借 银行存款
贷 其他应付款—母公司
合并报表时“其他应收款—子公司”与“其他应付款—母公司”两者抵消掉。
不能做成“股权投资”与“实收资本”的。
2022-12-07 04:00:02
王登峰
从业2年
营销策划品牌咨询
所在地区:广州市
咨询解答:453
1、母公司汇钱给子公司, 母公司分录:
借:其他应收款 贷:银行存款 子公司分录:
借:银行存款 贷:其他应付款(短期借款)
2、如果子公司员工的工资是母公司发的,子公司这边不要重新做一份工资表,只要通过往来科目核算就行,但个人所得税要据实扣缴。
如: 母公司分录:
借:其他应收款--代发工资 3000 贷:银行存款 3000 子公司分录:
借:应付工资 3000 贷:其他应付款--母公司代垫工资 2885 其他应付款--代扣代缴个人所得税 115补充:
1、借的钱不用还?有没有增加投资的协议呢?
汇钱时是以什么理由汇出的呢?
2、个税应该是在子公司这边税务机关交,要母公司统一缴纳的,要报税务机关批准。
工资可能是母公司已经扣税了,工资应该是在你这边核算,母公司应该给你当月工资费用表,你才能入账啊。
如果母公司已经代扣代缴了个人所得税,你只需要按母公司提供的工资分配表,做:
借:应付工资 贷:其他应付款
2022-12-07 05:19:01
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