以前年度多提了管理费用，汇算清缴时已经调整回来了，怎样进行帐务处理？
171****9231
除了工商年报和汇算清缴
提问时间:2022-05-02 02:47:52
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回答
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共1个
陈秋池
从业2年
商标变更商标转让
所在地区:南京市
咨询解答:463
分录如下：冲回多提的管理费用，借：（管理费用对应明细举例是多提办公设备折旧） 累计折旧 30万贷：以前年度损益调整 30万；调整递延税款款（就是计算这笔应交所得税，假如税率是25%）借：以前年度损益调整 7.5万贷：递延税款 30万×25% =7.5万借：以前年度损益调整 22.5万贷：利润分配——未分配利润 22.5万 如果计提公积金还要调整公积金：10%法定盈余公积，5%任意盈余公积借： 利润分配——未分配利润 3.375万贷：盈余公积 3.375万分录仅供参考
2022-05-02 04:52:53
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