小微企业企业所得税a类表怎么填？

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企业所得税季度申报表a类怎么填

提问时间:2022-07-17 01:35:08

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回答 | 共1个

钟生林

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中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，小型微利企业优惠。第7行=第4行*5%，第7行≤第6行。第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。因此，要确定好第4行“实际利润额”即您会计报表上的“利润总额”，会计要你填500元税款，可以推算，第4行填2500（500/20%）元；第6行填625元；第7行填125元。其他行次计算分析填报。

2022-07-17 02:15:10

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