拿到假发票该如何做以前年度调整？
135****8743
国税局开到假票怎么办
提问时间:2022-08-12 23:28:51
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回答
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共1个
蒲志宇
从业5年
专利变更专利转让
所在地区:上海市
咨询解答:65
税务局查出并补缴的税额应通过“以前年度损益调整”科目来做，如有“滞纳金”记入营业外支出——罚没支出 账务处理
1、查出应补税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税—查补税
2、上缴应补税款及滞纳金时 借：应交税费—应交增值税—查补税 营业外支出—罚没支出 贷：银行存款 补缴增值税后，别忘记马上补缴地方税及滞纳金。增值税查补在做增值税纳税申报表时记入“纳税检查调整”中 如果税局不要求你单位缴滞纳金的话，就记入“进项税额转出”中
2022-08-13 00:08:52
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