季报所得税，利润总额怎么算的？

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季度企业所得税怎么算

提问时间:2022-08-14 08:31:37

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回答 | 共1个

张艳

从业11年

注册商标、商标案件

所在地区:郴州市

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1.企业所得税一般是按季预缴：预缴的方法是按照季度的利润表中：利润总额*25%计算缴纳；　　每季应预交所得税=累计利润总额*25%-年度内已交所得税；　　

2.年度计算所得税不是还要纳税调整项目进行调整吗？是的，　　1).企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于·企业的“应纳税所得额”　　2).年度汇算清缴“应纳税所得额”= 利润总额+所有的应税调整项目-未弥补亏损　　3). 年度汇算清缴“应纳所得税额=年度汇算清缴“应纳税所得额 “*25% -年度内已交所得税；另外：企业利润表中的“利润总额”与汇算清缴纳税申报表中：“应纳税所得额不一致是不用帐务处理的，应纳税所得额是计算企业应缴企业所得税额的计税基数。

2022-08-14 09:08:38

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