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共1个
郑成玲
从业5年
软著申请
所在地区:榕江县
咨询解答:316
根据税法的规定，纳税义务人取得的“广告位租金收入”应当征收营业税，税率5%
1.发生时按50含税处理：
借：银行存款 50万
贷：主营业务收入 50万
2.计提营业税费：(按5.6%交营业税费）
借：营业税费及附加28000
贷：应交税费：应交营业税 25000
贷：应交税费：城建税/教育费附加/地方教育费附加等3000
3.缴税时：
借：应交税费：应交营业税 25000
贷：应交税费：城建税/教育费附加/地方教育费附加等3000
贷：银行存款 2 8000
2022-08-23 15:55:53
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