季度所得税如何做账和计提？

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企业亏损所得税怎么计提

提问时间:2022-09-01 02:16:26

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回答 | 共1个

詹守铃

从业8年

小规模纳税人代理记账一般纳税人代理记账代理记账服务

所在地区:深圳市

咨询解答:104

咨询TA

只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下

借：企业所得税利润总额*0.25

贷，应交税费--企业所得税利润总额*0.25

关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入

销售收入分录关于税金如下：

借：存款/现金/应收/

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

劳务服务收入:

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费--营业税

应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用

2022-09-01 04:56:28

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张攀顾问

擅长：公共场所卫生许可证,人力资源服务许可证

执业4年