一般纳税人当月发生了增值税时，当月是否要计提?该如何计提？

137****3168

一般纳税人网上认证认定计入什么科目

提问时间:2022-09-07 18:25:43

提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。去咨询

回答 | 共1个

田俊

从业2年

商标变更商标注册

所在地区:重庆市

咨询解答:117

咨询TA

　　一般纳税人增值税的销项税是在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算或称为计提（实际就是销项税专用发票上税额）计提分录是：　　1.确认销售收入是做：　　借：应收账款-**单位　　贷：主营业务收入　　贷：应交税费：应交增值税（销项税额）　　2.企业采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费：应交增值税（进项税额）"　　3.月末，应交增值税=销项税-进项税-留底进项税后的差额做　　借：应交税费：应交增值税-转出未交增值税　　贷：应交税费-未交增值税　　4.次月月初15日内至税务局申报交税做：　　借：应交税费-未交增值税　　贷：银行存款；　　5.月底要按应交增值税额*12%，计提销售税金及附加费做：　　借：销售税金及附加；----（各地有不同）；　　贷：应交税费：城建税---7%；　　贷：应交税费：教育附加费---3%；　　贷：应交税费：地方教育附加费--2%等

2022-09-07 21:21:44

没有符合您的答案？立即联系 “在线顾问"

相关问答