出口退税发票分割单如何操作?
180****1591
怎么查出口退税税率
提问时间:2022-09-12 10:27:59
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回答
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共1个
杨川
从业6年
商标资源
所在地区:北京市
咨询解答:171
一,一般外贸企业出口账务处理: 收到水单:借:银行存款 贷:应(预)收货款 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 如果退税率与进项税率不同,将进项税与退税率的差异部分计入成本. 发生的费用:分别计入管理费用,营业费用,财务费用。 出口退税账务处理: 借:营业外收入 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 二,出口外贸会计流程 1.外币进账保留核销那联银行水单 2.催要核销单和报关单,这时如果工厂发票如果没有来也需要催了 3.带核销单、报关单的核销联、银行水单核销联去银行盖章 4.再电子口岸网上办理核销单交单 5.带核销单、报关单的核销联到外管局填表办理核销 6.将核销单退税联、报关单退税联、形式发票、工厂增值税发票、发票认证清单、做收入明细账装订并上擎天科技软件申报退税,把相应资料打印 7.以上资料送到税务局 三,外贸企业出口退税账务处理: 根据进项增值税,认证后,再根据增值税与退税金额差额部分. 分录:借:主营业务成本 贷:应交税金-进项税额转出 借:应收账款 贷:营业收入 收到这部分补贴时, 借:银行存款 贷:应收补贴款 根据增值税发票的税率计入出口退税 但是出口退税应该是国家奖励的,因该计入应收出口退税 税务局会定期的把退税款返回到你的帐户里 收到退税款时计入: 借方:银行存款 贷方:应收出口退税 如有差额,差额计入成本。
2022-09-12 11:41:00
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