预收账款转收入问题？

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预收款是什么业务

提问时间:2022-09-14 08:41:26

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回答 | 共1个

罗刚

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1、首先要确认这些是真的预收账款，还是业务已经发生只是没开发票。

2、若是真的预收款，请举证。如：合同等。

3、若只是没开发票，税务局的要求是正确的。应做未开票收入，申报时填在未开票收入栏。以后客户再要发票的话，冲回未开票收入，再开具发票。追问：怎么冲回啊回答：借：预收账款贷：主营业务收入——未开票收入贷：应缴税费——增值税销项冲回时做负数，再开票做蓝数。报表在未开票栏填负数，开票栏填蓝数，合计为零。这种情况一般要求到国税大厅申报。追问：可我们公司有点特殊啊，我们公司是一般人，可是没有金税卡，只能开具手写的普通发票，那怎么处理啊，我们公司可以抵扣，只是对方拿我们的发票不能抵扣回答：您一直给对方开普通发票？这样的话您可以一次性把发票全开了。若是对方不要发票，就不用开了，直接做未开票收入。

2022-09-14 10:46:27

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