出口退税免抵税额为什么要交城建税和教育费附加？

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出口免抵税增值税地税怎么申报

提问时间:2022-09-27 05:33:04

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回答 | 共1个

杨鹏

从业11年

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是奖,是相当於预缴了以後增值税的意思,可以用来抵以後要交的增值税.就因为相当於预缴了以後的增值税,那麼你也得预缴相应的城建税和教育附加.免抵退金额大於留抵的增值税,多出来的部份就是免抵税额了举个例子:本月的免抵退额为100万,留抵税额为50万,那麼本月你就应该收到退税50万,免抵税额50万下个月贵公司只有内销,销项200万,而进项有100万,那麼你就要交100万的增值税,(设地税的城建税率7%,教育费附加为3%),和城建税的7万和教育费附加3万,共缴110万. 但上期你有50万的免抵税额,所以你只交了50万的增值税,和3.5万的城建税,1.5万的教育费附加,共缴55万. 就因为如此,你就得把少交的地税在本月先交了的意思。

2022-09-27 07:03:06

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