税率开错,不能正常报税,如何解决？

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报不了税怎么办

提问时间:2022-08-05 08:40:33

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回答 | 共1个

郭青青

从业7年

商标异议专家商标注册商标撤三

所在地区:青岛市

咨询解答:380

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公司发票开具为误，当月可直接作废。若已跨月，则：

本月按3%的税率正常申报；

本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报。

发票作废或冲红

增值税专用发票作废或冲红，其主要区别在于，发票作废只能在发票开具的当月进行，如果当月因其他原因进行过开票系统的抄报税操作，已开具的发票也无法作废。

发票作废：

在开具增值税专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

发票冲红：

增值税专用发票开具后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可以开具红字专用发票。

2022-08-05 10:47:34

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孙丽萍顾问

擅长：高新认证,ICP许可证,一般纳税人代理记账

执业9年