请问,月末计提折旧,工资,个人所得税等,记账凭证如何做？

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个人所得税记帐

提问时间:2022-09-21 15:41:13

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葛宇晗

从业5年

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所在地区:南昌市

咨询解答:510

咨询TA

一、计提折旧借：管理费用等相关成本费用科目贷：累计折旧相关成本费用科目的核算：

1、生产部门的固定资产，计提折旧借记“制造费用”科目。

2、管理部门的固定资产，计提折旧借记“管理费用”科目。

3、销售部门的固定资产，计提折旧借记“销售费用”科目（新准则改为销售费用）。4、用于工程的固定资产，计提折旧借记“在建工程”等科目。

5、职工福利部门的固定资产，计提折旧如果福利费采取计提方式的借记“应付职工薪酬-职工福利”科目。否则，借记“管理费用-职工福利”科目6、出租的固定资产，计提折旧借记“其他业务成本”。

二、计提工资借：管理费用等相关成本费用科目贷：应付职工薪酬相关成本费用科目的核算：

1、生产部门的直接人工，借记“生产成本”科目。

2、生产部门的间接人工，借记“制造费用”科目。

3、管理部门的工资，借记“管理费用”科目。

4、销售部门工资，借记“销售费用”科目（新准则改为销售费用）。

5、用于工程的工资，借记“在建工程”等科目。

三、个人所得税计提，一般是在支付工资时计提借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税贷：库存现金

2022-09-21 16:54:15

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蒲志宇顾问

擅长：专利变更,专利转让

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