请教以前年度未做账发票账务处理？

182****0227

如何补以前年度发票

提问时间:2022-08-08 05:03:57

提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。去咨询

回答 | 共1个

唐南英

从业9年

版权登记著作权撤销著作权补证

所在地区:苏州市

咨询解答:616

咨询TA

首先说明，5张专用发票都查出为滞留票，因此不再做进项税额计入、进项税额转出处理了，直接全额计入对应项目：

1、三张水泥发票，属于固定资产构建，目前工程已转为固定资产，可直接增加固定资产原值（对应折旧就免了，太麻烦）借：固定资产贷：应付账款（等，看具体情况）

2、电费发票，对应的是费用，现只能通过以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：付电费时挂账的科目

3、材料发票，对应的材料是否已入账，如未入账，看以后是否有盘点盘盈情况，如已入账并贷记了“应付账款” 材料未入账，也未盘点借：原材料全额贷：应付账款如果未入账，盘点了借：待处理财产损益贷：应付账款如果材料已入账，销账借：应付账款贷：预付账款（或其他应收款）

4、年末，将以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润

2022-08-08 07:42:58

没有符合您的答案？立即联系 “在线顾问"

相关问答

猜你需要 | 优质问答百科知识热门话题

张艳顾问

擅长：注册商标、商标案件

执业2年