上年末没有计提企业所得税,今年交款后，报表已经提交了，会不会影响汇算清缴？
136****6673
除了工商年报和汇算清缴
提问时间:2022-09-12 13:31:24
提示：以下回答均以本问题为中心，仅供参考；如需更多帮助，请咨询早鸽顾问。
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回答
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共1个
朱海
从业10年
商标变更个体工商户无忧商标注册
所在地区:洛阳市
咨询解答:763
你好！很高兴回答您的问题！
不影响。
首先，汇算清缴是根据提供利润表的利润总额，经纳税调整后，得出应税所得额，再乘以适用的税率，算出应纳税额（即应交所得税），企业所得税为利润总额之后，因此不影响。
其次，即便申报的应纳税没在账面进行计提，而根据税务所出的汇算清缴税审报告的应纳税额缴纳，也没问题，只要将18年缴纳的税额计入19年度当期所得税费用即可。
以上答案仅供参考，谢谢！
2022-09-12 14:34:26
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