税务稽查补交以前年度增值税、滞纳金会计分录及税报表如何做？
134****5647
银行业税务稽查实务
提问时间:2022-04-19 08:16:28
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回答
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共1个
张瀚仁
从业10年
商标转让
所在地区:重庆市
咨询解答:793
因属于重大会计差错且涉及损益科目，应将查实后的税款，调整期初未分配利润和相关报表项目。
正确的做法如下： 借：以前年度损益调整 26，153.85 贷：应交税费--增值税检查调查 26，153.85 借：利润分配--未分配利润 26，153.85 贷：以前年度损益调整 26，153.85 注意：涉及留存收益的，同时还应当相应调整企业留存收益。借：营业外支出 --税收滞纳金 贷：银行存款2022-04-19 10:25:29
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