营改增后建安行业的异地预交的所得税怎么做帐？
149****4390
外地预交所得税怎么申报的
提问时间:2022-07-31 03:27:45
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回答
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共1个
钱刚
从业10年
线上咨询代发律师函劳动纠纷
所在地区:阳江市
咨询解答:54
营改增后建安行业的异地预交的所得税帐务处理：
借：应交税费——应交所得税（预缴所得税）
贷：银行存款
注：
营改增后，对符合以下六种情形的需要异地预交企业所得税：
1、不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构。
2、上年度认定为小型微利企业的二级分支机构。
3、当年新设立的二级分支机构。
4、当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起。
5、汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构。
6、总机构亏损或当期没有实现应所得税额。
2022-07-31 04:26:46
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