应交税金-已交税金科目余额怎么处理?
182****2273
税款正划后银行怎么查
提问时间:2022-07-22 21:52:06
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回答
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共1个
夏娟
从业1年
商标转让商标变更
所在地区:丽江市
咨询解答:487
在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的,其实,只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里,年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的。
1.月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 借:应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/未交增值税
2.再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/已交税金
3.当月缴纳增值税时会计分录: 借:应交税费/应交增值税/已交税金 贷:银行存款
2022-07-23 00:00:08
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