已申报的所得税申报表还可以修改吗？

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税务局申报更正申请

提问时间:2022-02-22 21:36:02

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回答 | 共1个

张金六

从业2年

公司注册个体工商户小规模纳税人代理记账

所在地区:成都市

咨询解答:635

咨询TA

0.1增值税小规模申报表还是增值税一般纳税人申报表。增值税小规模纳税人申报表除了扣除以及未开票销售，别的一般不大会错。我就假定是增值税一般纳税人申报表吧。0.2先弄清楚是否存在出口退税申报，一般情况下，只要出口退税申报了，增值税申报是锁定的，无法更正。1.如更正申报数据不影响税金【即主表本期应补退税额】，带上公章直接去办税大厅更正申报表即可。这类错误类型很多，随便举例比如附表一同税率的货物服务填错了，比如附表二进项转出填错格子了，再比如营改增税负分析测算表征收品目选错了，不一一举例。注意，即征即退与一般销售填错了不在此列。2.如更正申报数据影响税金【即主表本期应补退税额】，则分情况讨论。2.1前期少申报税金，更正申报后需要再缴税的，带上公章直接去办税大厅更正申报表即可。注意填写完整的销售而非差额部分。2.2前期多申报税金，这需要和所在地税务局沟通了。最简单的方法是次月自行调节，不过次月申报期结束后请携带两个月的增值税申报表以及防伪税控系统汇总表一起去税务局手工清卡。其次是过了当月申报期之后，带公章去税务局修改申报表，形成多交税金，然后办理退税。2.3如果说是把即征即退销售和一般销售搞错了，并且形成税金了。呵呵呵呵。这个情况过于复杂，要看具体情况而定，具体情况多具体呢，哪边有税金，留抵用了哪边的，另一边是否欠税。。。。这种问题我这里处理的选择是收归收，退归退，更正报表做多缴抵欠，逾期了有滞纳金哟。。3.根据迷之自信以及不靠谱的职业判断，我怀疑和附表二的进项有关。这块有问题的话～咳咳。

2022-02-23 00:03:03

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