有进项没有销项怎么电子申报？

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薪俸税零申报流程

提问时间:2022-06-25 21:53:11

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回答 | 共1个

王欣怡

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和平常一样填写即可，只要是国家允许的设备抵扣税款，进项在附表2填写，最后在增值税主申报表“进项税额”一栏填写，最后自动在”期末留抵额“一栏上，本月应纳税额为0(留抵)。

不管税额大小，只要是国家允许抵扣的设备，以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了。

按账目收入填写，做到账表相符。在收入栏目中填0，在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。

正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行。

进项税和销项税是针对“增值税”的，本期销项税减去进项税再乘以增值税税率，就等于本期应交增值税。

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率其他的应交税金有其各自的计算方法。扩展资料1、如销项税上期留抵+当月进项税（也就是余额在贷方）

借：应交税费（或应交税金）

贷：银行存款2、如销项税上月留抵+当月进项税（也就是余额在借方）就不用做分录了抵扣的是税额，也就是说一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时，以支付或负担的税款为进项税额，这部分进项税额也就是销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产产生的销项税额，也就是常说的“您的销项税额就是购买者的进项税额”。

综上所述，只有一般纳税人才涉及进项税额的抵扣问题，小规模不涉及进项税额抵扣问题。

2022-06-26 00:15:12

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