公司资金购买基金的会计处理怎么做？

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企业货币基金会计

提问时间:2022-08-03 00:16:23

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回答 | 共1个

罗小敏

从业8年

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所在地区:深圳市福田区

咨询解答:404

咨询TA

　　这个可以作为交易性金融资产来核算：　　

1.购买时：借：交易性金融资产—成本贷：银行存款、其他货币资金等　　

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。　　

3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动投资收益　　如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款　　

4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益

2022-08-03 02:55:24

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杨鹏顾问

擅长：公司注册,食品经营许可证

执业11年